[2025] 03.02.2025 - негатив НДС.docx

Google Docs neutral 2026-04-11 13 чанков ~19 мин чтения

Сущности

Нивелирование негатива в связи с экономической ситуацией Анализ текущей ситуации 28 января 2025 года заместитель премьер-министра - министр национальной экономики Республики Казахстан С.Жумангарин высказался о планах по пересмотру ставки налога на добавленную стоимость (НДС) в Казахстане. В частности, рассматриваются вопросы по возможному увеличению ставки НДС с 12% до 20% вместе со снижением социального налога и обязательных пенсионных выплат работодателя, вопросы по снижению порога постановки на учет по НДС с 78 млн до 15 млн тенге, а также ряд других налоговых изменений. Уточнялось, что данные меры необходимы в целях уменьшения количества трансфертов из Национального фонда и усиления его сберегательной функции. Вместе с тем отмечалось, что данные вопросы еще находятся на стадии обсуждения депутатами с привлечением экспертов, финальные решения будут приняты позже. Следует также отметить, что наблюдается увеличение динамики социального недовольства, связанного с обсуждением экономических последствий повышения ставки НДС (в т.ч. резким скачком цен на продукты, товары и услуги, а также . При этом негативные настроения являются естественной реакцией на предстоящие изменения и не представляют собой “искусственно раздуваемое” общественное волнение. В настоящий момент наблюдаются следующие проблемы в выстраивании информационно-разъяснительной работы, которые привели к росту негатива: Отсутствие т.н. “фронтменов” реформы. Отсутствует один спикер, который четко ассоциируется с реформой. Вся ответственность за реформу в глазах общественности размыта между Главой государства, Парламентом и Правительством. В результате критика направлена на Президента и его экономический курс, что значительно ослабляет позиции власти. Недостаточное объяснение логики реформы (люди не понимают необходимость). В информационном поле сформировалось мнение, что Правительство просто “латает бюджетные дыры” за счет повышения налогов, а также перекладывает ответственность за дефицит бюджета на рядовых граждан. Помимо этого, отсутствуют четкие временные рамки реформы, а также доступные и понятные объяснения о том, как именно реформы приведет к улучшению жизни. Также не акцентируется внимание на компенсационных мерах (льготах, снижении других налогов, поддержке бизнеса). Недостаточная работа в социальных сетях. В социальных сетях доминирует негативное обсуждение реформы, связанное с возможным ростом цен. При этом отсутствуют оперативные опровержения данных домыслов, а также активное присутствие официальных лиц в социальных сетях (вся работа ведется через республиканские СМИ). Наряду с этим в публичном пространстве недостаточное присутствие независимых экспертов, поддерживающих реформу. В результате создается впечатление, что поддержка реформы – это исключительно позиция властей, а не реальная экономическая необходимость. Недостаточная активность в оффлайн-коммуникациях. Поскольку основной акцент сделан на республиканские СМИ и отсутствуют встречи с населением и бизнесом, возникает эффект отстраненности (как будто реформа проводится без учета мнения граждан). Рекомендации Коммуникационная работа 1.1. Определение “лица” реформы и усиление его публичной активности. Для решения проблемы с концентрацией основного пласта негатива на Главе государства, предлагается определить “фронтмена” реформы из числа членов Правительства. Справочно: подход по т.н. “персонализации” реформ широко распространен в международной практике. Во многих странах ключевые реформы (преимущественно, экономические и непопулярные) ассоциируются с конкретными министрами или вице-премьерами, что позволяет избежать концентрации общественного недовольства на Президенте. Данный подход четко прослеживается в кейсах Е.Гайдара и А.Чубайса. Так, “фронтмен” должен стать основным защитником и “разъяснителем” реформы в информационном и публичном пространствах. Для достижений этой цели, следует проводить работу в двух направлениях: Значительное увеличение медийной активности “фронтмена”. В частности, ежедневные комментарии в прессе, участие в ток-шоу, интервью, публикации колонок и разъяснительных материалов. Серия офлайн-мероприятий, включая встречи с бизнес-сообществом, общественными объединениями и региональными администрациями. Такой подход позволит не только создать у общества четкое понимание, кто отвечает за реформу, но и снизить градус критики в адрес главы государства. NB! Следует помнить, что в Казахстане действует принцип «Сильный Президент – влиятельный Парламент – подотчетное Правительство». Важно, чтобы назначение “фронтмена” реформы не подрывало этот баланс и не воспринималось как перекладывание ответственности. Вместо этого реформа должна позиционироваться как совместное усилие всех ветвей власти. “Фронтмен” должен стать основным публичным спикером реформы, но при этом Парламент должен активно участвовать в ее обсуждении и доработке, а Правительство обеспечивать ее реализацию. Такой подход позволит не только перераспределить внимание общества, но и снизить политические риски для Главы государства, сохраняя доверие к институтам власти. В данном ключе формула по введению “фронтмена” будет выглядеть следующим образом: Основная фигура реформы. Под его эгидой можно запустить общественный диалог с экспертами, бизнесом и гражданами. Парламент – ключевой центр дискуссий. Важно показать, что налоговая реформа обсуждается депутатами и проходит этап общественного диалога. В данном ключе следует организовать публичные парламентские слушания с участием представителей бизнеса и экспертов. Президент должен находиться на дистанции от решения вопроса по НДС. В данном ключе следует подчеркивать, что все актуальные вопросы страны находятся под контролем Главы государства, при этом решение конкретных экономических механизмов остается в компетенции Правительства и Парламента, и “фронтмена” в частности. Данная позиция необходима для того, чтобы в случае неудачного результата реформы, репутационные издержки не накладывались на Президента. 1.2. Формирование четкого плана реформы и объяснение ее выгод С целью противодействия нарративу о том, что повышение НДС – это попытка латания бюджетных дыр, а не часть комплексного плана модернизации экономики, следует сформировать и представить четкую дорожную карту реформу. В данном ключе необходимо в срочном порядке доработать коммуникационную стратегию и представить детальный план по выравниванию экономики с прогнозами на 2, 3 и 5 лет. В частности, акцентировать внимание на следующих аспектах: Краткосрочные эффекты (6-12 месяцев): меры по контролю цен, налоговые послабления для бизнеса, сохранение льгот на социально значимые товары. Среднесрочные выгоды (2-3 года): рост числа рабочих мест за счет снижения нагрузки на работодателей, привлечение инвестиций, развитие отечественного производства. Долгосрочные эффекты (5 лет и далее): формирование устойчивой бюджетной системы без чрезмерной зависимости от трансфертов из Нацфонда, модернизация инфраструктуры, повышение качества госуслуг. При этом целесообразно представить дорожную карту в виде динамической инфографики для более понятного и доступного понимания результатов реформы. Также предлагается запустить серию материалов, наглядно демонстрирующих, куда и как направляются налоги граждан. Для повышения доверия к реформе необходимо задействовать экономистов, представителей бизнеса и независимых аналитиков, которые смогут подтвердить, что предложенные меры имеют стратегический характер и принесут стране долгосрочные выгоды. 1.3. Проведение широкой разъяснительной работы среди государственных служащих и депутатов Слабая осведомленность депутатов и госслужащих о деталях реформы приводит к несогласованности их позиций и, как следствие, формированию хаотичной информационной повестки. Это ослабляет доверие к правительству и создает впечатление, что внутри власти нет единого мнения по вопросу налоговой реформы. Рекомендуется организовать закрытые обучающие семинары для депутатов всех уровней, акимов и их заместителей, где будут даны четкие разъяснения о целях, механизме и ожидаемых результатах реформы. Дополнительно необходимо провести масштабные встречи с населением по всей стране, на которых представители госаппарата смогут уверенно отвечать на вопросы граждан и объяснять не только необходимость реформы, но и ее преимущества. Этот шаг позволит расширить число компетентных спикеров, которые смогут представлять правительственную позицию в СМИ и социальных сетях. 1.4. Мобилизация государственных медиа и прокси-ресурсов В данный момент наблюдается низкая активность или даже пассивное противодействие реформе со стороны отдельных государственных и аффилированных медиа. Это связано как с отсутствием четкой установки, так и с недостатком проработанных аргументов в пользу реформы. В таких условиях правительство не только проигрывает в информационном поле, но и теряет контроль над формированием общественного мнения. Необходимо мобилизовать все государственные и прокси-медиа ресурсы, включая бэк-офисы, PR-агентства, сетевые команды и аффилированные Telegram-каналы. Должны быть даны четкие указания по продвижению ключевых нарративов, разъясняющих цели и преимущества реформы. Важно усилить координацию между различными информационными площадками, чтобы сформировать единую и последовательную коммуникационную стратегию. 1.5. Предотвращение консолидации бизнеса и их потребителей Проявление несогласия и негатива со стороны представителей МСБ предлагается перевести в плоскость прямого диалога с государственными органами путем формирования из числа бизнесменов фокус-групп для более детального анализа предлагаемых государством мер и их последствий. Данный процесс снизит количество акторов в сети со стороны представителей МСБ, продемонстрирует приверженность Концепции «Слышащее государство», а также впоследствии будет способствовать формированию пула сторонников предлагаемых мер в области реформ в сфере налогообложения. В отношении населения РК (потребителей) видится целесообразным проведения разъяснительной работы путем привлечения экспертов, ЛОМ-ов, бизнесменов с целью распространения устойчивых нарративов и перехвата инициативы в информационном пространстве (нарративы – в Приложении). 1.6. Противодействие распространению деструктивного контента В качестве административной меры, с целью поддержки здоровой информационной среды необходимо усилить профилактическую работу и предупредительные меры в отношении акторов, распространяющих деструктивный и тенденциозный контент в информационном пространстве Казахстана. МКИ необходимо усилить взаимодействие с представителями ИТ-компаний (TikTok, Meta, Google) по оперативному удалению деструктивного контента и блокированию акторов (аккаунтов), его распространяющих. Социально-экономические меры 2.1. Корректировка отдельных параметров реформы для минимизации общественного негатива Для снижения общественного недовольства правительству следует рассмотреть возможность пересмотра отдельных положений реформы. В частности, рекомендуется отказаться от снижения порога обязательной регистрации в качестве плательщика НДС с 78 млн до 15 млн тенге, так как эта мера вызывает наибольшие опасения среди малого и среднего бизнеса. Оставление прежнего порога позволит переключить общественное внимание с вопроса о нагрузке на предпринимателей на общий вопрос увеличения ставки НДС, что облегчит разъяснительную работу. Кроме того, для сглаживания возможного негативного эффекта от роста налоговой нагрузки необходимо акцентировать внимание на том, что повышение доходной части бюджета приведет к росту финансирования социальных программ, модернизации инфраструктуры и улучшению качества госуслуг. Вместе с тем в случае принятия решения о снижении порога обязательной регистрации в качестве плательщика НДС с 78 млн до 15 млн тенге, предлагается ввести “налоговые каникулы” на 1-2 года для компаний, впервые попадающих под НДС из-за снижения порога. 2.2. Расшифровка 40 ОКЭД, на которые сохранится розничный налог Необходимо определить перечень видов деятельности, которые будут облагаться розничным налогом вместо НДС. Это могут быть сферы, связанные с продажей потребительских товаров, услугами общественного питания, предоставлением бытовых услуг, ремонтными работами и прочими розничными операциями. Подобное решение упрощает налоговое администрирование для малого и среднего бизнеса, снижает их налоговую нагрузку, что способствует более активному развитию данной категории предпринимателей. Окончательный перечень ОКЭД должен учитывать реальные потребности предпринимательского сообщества, его предложения и перспективные отрасли. 2.3. Использование части накопленного НДС для развития собственного производства Предлагается разрешить предпринимателям направлять часть ранее начисленного НДС не в бюджет, а на расширение производственных мощностей. Это позволит бизнесу инвестировать в обновление оборудования, закупку сырья, обучение персонала или модернизацию технологий. Такой подход стимулирует увеличение объемов выпуска продукции и снижение себестоимости, что в конечном итоге положительно отразится на всей экономике. Условием для использования средств может стать доказанная необходимость в развитии, а также наличие детального плана инвестиций. 2.4. Введение поэтапного повышения налоговой нагрузки в зависимости от оборота предприятия Идея заключается в постепенном увеличении налоговых ставок или обязательных платежей по мере роста доходов компании. Новые предприятия начнут с минимальной ставки, что поддержит их на начальном этапе. С увеличением оборота пропорционально вырастут налоговые обязательства. Это позволит более успешным компаниям вносить больший вклад в бюджет, не создавая дополнительного давления на мелкий бизнес. Подобная градация налоговой нагрузки мотивирует предпринимателей на рост, сохраняя при этом справедливую систему налогообложения. 2.5. Увеличение порога упрощенного режима до 45 млн тенге при использовании электронной кассы и склада Повышение порога для применения упрощенного режима до 45 млн тенге предполагает стимулирование использования современных технологий. Если бизнес использует электронные кассы и складской учет, ему предоставляется более высокий лимит доходов, при котором он может продолжать применять упрощенную систему налогообложения. Это не только упрощает отчетность, но и способствует внедрению прозрачных цифровых инструментов учета, что положительно сказывается на всей экосистеме предпринимательства. 2.6. Увеличение порога упрощенного режима при найме граждан с особыми потребностями Для компаний, которые трудоустраивают людей с инвалидностью, предлагается увеличить лимит доходов, позволяющий оставаться на упрощенном налоговом режиме. Это снизит финансовую нагрузку на предприятия, занимающиеся социальной интеграцией, создаст новые рабочие места для людей с особыми потребностями и улучшит их экономическое положение. При этом необходимо будет установить прозрачные критерии, подтверждающие фактический найм таких работников, чтобы исключить злоупотребления. 2.7. Освобождение от НДС научных и исследовательских учреждений Научные и исследовательские организации часто сталкиваются с высокой налоговой нагрузкой, которая мешает развитию инноваций. Освобождение от НДС позволит направить больше средств на проведение исследований, покупку оборудования и материалов, оплату труда ученых. В итоге это укрепит национальный научный потенциал и ускорит разработку перспективных технологий, что особенно важно для перехода к экономике знаний. 2.8. Определение приоритетных секторов экономики, ряду из которых оставить НДС на действующем пороге на срок до трех лет Речь идет о выделении ключевых отраслей, способных стимулировать экономический рост. Для таких отраслей НДС может быть временно оставлен на текущем уровне, что стабилизирует их финансовую нагрузку и повысит конкурентоспособность. Это могут быть, например, сельское хозяйство, информационные технологии или зеленая энергетика. Трехлетний период дает бизнесу время для адаптации и роста, не увеличивая при этом бюджетную нагрузку. 2.9. Освободить домашние производства от НДС (с установлением порога) Малые домашние производства часто работают с минимальными доходами и не могут позволить себе платить НДС. Освобождение таких хозяйств от НДС, при условии, что их оборот не превышает определенного порога, поможет им легализоваться, расти и создавать новые рабочие места. Это поддержит развитие мелкого предпринимательства, особенно в сельской местности, и обеспечит дополнительные поступления в бюджет через другие налоги. 2.10. Сохранение порога 20000 МРП для начинающих предпринимателей в приоритетных секторах экономики на первые два года Новички в приоритетных отраслях получают возможность два года работать с более высоким порогом, не переходя на сложную налоговую систему. Это снижает административную нагрузку, помогает сконцентрироваться на становлении бизнеса и создает стимулы для работы в стратегически важных секторах экономики. По истечении двух лет предприниматели смогут выйти на новый уровень с более стабильным финансовым состоянием. 2.11. Отмена обязательного дисконта на госзакупках для плательщиков НДС В настоящее время компании, платящие НДС, вынуждены предоставлять скидку при участии в государственных закупках, что ставит их в невыгодное положение. Устранение этой дискриминации позволит таким предприятиям конкурировать на равных условиях, не снижая прибыльность своих контрактов. Это поддержит бизнес и, возможно, приведет к улучшению качества товаров и услуг, поставляемых государственным органам. 2.12. Освобождение от экспортного налога отечественных товаропроизводителей, плательщиков НДС Плательщики НДС, занимающиеся экспортом товаров, могут быть освобождены от экспортного налога, что сделает их продукцию более конкурентоспособной на внешних рынках. Это поможет нарастить экспортный потенциал страны, привлечь валютные поступления и укрепить национальную экономику. Взамен компании обязуются соблюдать строгие требования к качеству продукции и отчетности. 2.13. Освобождение от налога на доход учредителей от деятельности бизнеса Учредители малого и среднего бизнеса смогут получать доход от своей деятельности без дополнительного налога, что увеличит их мотивацию вкладываться в развитие компаний. Это также создаст стимул для открытия новых предприятий, привлечения инвестиций и, в конечном итоге, повышения общего уровня деловой активности в стране. 2.14. Увеличение числа СЭЗ в республике, особенно туристических зон Создание новых специальных экономических зон, включая туристические, предоставит бизнесу льготные условия, что привлечет инвестиции и оживит региональную экономику. В туристических СЭЗ можно будет сконцентрироваться на строительстве гостиниц, развитии инфраструктуры и улучшении сервиса, что в итоге усилит привлекательность Казахстана как туристического направления. 2.15. Оптимизация бюджетных расходов В целях демонстрации рационального распределения бюджетных средств и принятия мер по его оптимизации целесообразно пересмотреть проведение крупных затратных мероприятий. В качестве примера можно привести отмену в 2024 году ежегодного Международного форума «Астана», перенос которого также представляется возможным в текущем году. и принятия мер по его оптимизации целесообразно пересмотреть проведение крупных затратных мероприятий. В качестве примера можно привести отмену в 2024 году ежегодного Международного форума «Астана», перенос которого также представляется возможным в текущем году. 2.16. Социальная политика и поддержка уязвимых групп Объявление амнистии в честь 30-летия Конституции РК для отдельных категорий осужденных женщин. Дополнительно предлагается поддержать инициативу депутата Мажилиса Парламента РК К. Абден об объявлении амнистии в честь 30-летия Конституции РК для отдельных категорий осужденных женщин. Амнистия может быть применена к женщинам, осужденным за преступления, не связанные с насилием; беременным женщинам и женщинам, имеющим малолетних детей; многодетным матерям; женщинам, осужденным впервые; а также лицам пожилого возраста (старше 60 лет). Мажилиса Парламента РК К. Абден об объявлении амнистии в честь 30-летия Конституции РК для отдельных категорий осужденных женщин. Амнистия может быть применена к женщинам, осужденным за преступления, не связанные с насилием; беременным женщинам и женщинам, имеющим малолетних детей; многодетным матерям; женщинам, осужденным впервые; а также лицам пожилого возраста (старше 60 лет). Таргетированная поддержка малообеспеченных. Предлагается Ввести «НДС-компенсационные карты» для семей с доходом ниже прожиточного минимума. На карты будут перечисляться средства, эквивалентные росту расходов на базовые товары (продукты, лекарства, ЖКУ). Введение механизма “налогового кэшбэка” для населения. В период с 15.08.2024 года по 31.12.2024 года Комитет государственных доходов МФ РК запустил пилотный проект «Salyq кешбэк» по выплате сумм вознаграждения по фискальным чекам контрольно-кассовых машин (в г. Семее – через оператора ТОО «Amiankz», в Аккольском районе Акмолинской области – через оператора ТОО «Вайпоинг»). В рамках данного проекта физическое лицо-покупатель при оплате безналичным и/или наличным способом и при получении фискального чека сканирует штрих-код в специальном мобильном приложении и получает вознаграждения «Salyq кешбэк» в размере 2% от суммы покупки на лицевой счет в мобильном приложении. В этой связи предлагается масштабировать данный проект на все регионы, например, введение механизма возврата части НДС на определенные категории товаров. Международный опыт по мерам послабления введенных реформ 3.1. Повышение ставки НДС в Индонезии Начиная с 2025 года, Индонезия повысит ставку налога на добавленную стоимость. В постановлении указано, что ставка НДС будет повышаться поэтапно. Во-первых, она увеличится до 11% в апреле 2022 года и до 12% в январе 2025 года. Это повышение предусмотрено в рамках серии налоговых реформ, направленных на увеличение государственных доходов и поддержку текущих проектов в области развития. Политика включает положения, направленные на минимизацию воздействия на малый бизнес в виде определенных пороговых исключений или упрощенных требований к соблюдению требований законодательства. Министерство финансов выделило несколько ключевых факторов, которые мотивируют корректировку ставки НДС, таких как удовлетворение потребностей в области развития, повышение финансовой устойчивости и поддержание региональной конкурентоспособности. Защита уязвимых товаров. Товары и услуги первой необходимости, такие как основные продукты питания, образование и здравоохранение, по-прежнему не облагаются НДС, что защищает домохозяйства с низким и средним уровнем дохода от чрезмерного финансового бремени. Упрощение соблюдения требований для предприятий. Малые и средние предприятия выигрывают от упрощенной отчетности по НДС и снижения административной нагрузки. Это позволит предприятиям плавно адаптироваться к новой ставке без существенных сбоев в работе. Повышение конкурентоспособности местных продуктов. Правительство должно уделять приоритетное внимание местным продуктам, а не импортировать некоторые товары из других стран. Это повысит заинтересованность фермеров, животноводов или рыбаков в производстве и поддержании государственных запасов товаров первой необходимости. 3.2. Пенсионная реформа во Франции В 2023 году правительство Франции столкнулось с массовыми протестами против повышения пенсионного возраста с 62 до 64 лет. Для снижения общественного недовольства были предприняты следующие меры: Правительство пообещало установить минимальную пенсию в размере 1200 евро в месяц для всех пенсионеров. Постепенное повышения пенсионного возраста на три месяца в год, чтобы достичь 64 лет к 2030 году. Объявление о возможности пересмотра пенсионной реформы, предложение о проведении консультаций с представителями профсоюзов и ассоциациями работодателей. 3.3. Введение платы за обучение в вузах в ряде земель Германии В период с 2006 по 2014 годы в некоторых федеральных землях Германии была введена плата за обучение в университетах, что вызвало значительное общественное недовольство и протесты. Под давлением общественности и политических партий, выступающих против платы за образование, большинство федеральных земель постепенно отказались от взимания платы за обучение. Были разработаны и внедрены программы материальной помощи студентам, направленные на обеспечение равного доступа к высшему образованию для всех слоев населения. Это включало в себя стипендии и гранты для студентов из малообеспеченных семей. Для компенсации потерь от отмены платы за обучение федеральные и земельные власти увеличили финансирование высших учебных заведений, что позволило поддерживать качество образования на высоком уровне. 3.3. Повышение потребительского налога в Японии В 2019 году в Японии повысился налог с продаж с 8% до 10%. Для смягчения последствий власти предприняли следующее: Освобождение некоторых продуктов питания и безалкогольных напитков от более высокой ставки налога для домохозяйств с низким доходом. Для стимулирования безналичных расчетов и поддержки малого и среднего бизнеса была внедрена программа, предоставляющая потребителям баллы при оплате покупок кредитными картами, электронными деньгами или другими безналичными методами. Эти баллы можно было использовать для последующих покупок, что фактически снижало бремя повышенного налога для потребителей. Введена программа бесплатного дошкольного образования для детей в возрасте от 3 до 5 лет, а также для детей младшего возраста из малообеспеченных семей. Эта мера была направлена на снижение финансового бремени на семьи с детьми и поддержку рождаемости. Для смягчения возможного негативного влияния повышения налога на малый и средний бизнес правительство предоставило субсидии на обновление кассовых аппаратов и систем учета, необходимых для применения новых налоговых ставок и участия в программе безналичных баллов. 3.4. Экономический кризис в Турции В последние годы Турция столкнулась с серьезными экономическими проблемами, включая высокую инфляцию, обесценивание национальной валюты и рост стоимости жизни. Эти факторы привели к снижению покупательной способности населения и росту недовольства среди граждан. Меры правительства для смягчения негативной реакции населения и стабилизации экономики: Повышение ключевой процентной ставки Центральным банком Турции на 650 базисных пунктов до 15%. Введение ограничения на рост арендной платы, чтобы сдержать быстрый рост жилищных расходов, который негативно сказывался на доступности жилья для низших и средних слоев населения. Увеличение минимальной заработной платы на 34%, с целью повышения общего уровня жизни населения и стимулирование внутреннего потребления. Приложение Нарративы для перехвата инициативы в информационном пространстве 1) Проблемы налоговой системы Низкая собираемость налогов (20% к ВВП) и искажение сущности НДС стали результатом прошлых реформ, которые снизили ставки и ослабили администрирование. Это привело к уклонению от налогов и дроблению бизнеса. В развитых странах уровень собираемости налогов превышает 40% к ВВП, что обеспечивает стабильность бюджетов. Снижение ставки НДС с 20% до 12% и ослабление контроля создали лазейки для оптимизации, что привело к потере доходов бюджета. Только 4% налогоплательщиков фактически платят НДС, что свидетельствует о неэффективности текущей системы. 2) Предлагаемые изменения в НДС** Снижение порога для постановки на учет по НДС с 78 млн до 15 млн тенге позволит вовлечь больше бизнесов в налоговую систему, не создавая значительной нагрузки на МСБ. В странах ОЭСР порог для НДС значительно ниже или отсутствует, что способствует справедливому распределению налоговой нагрузки. 80% МСБ работают в пределах нового порога, поэтому большинство не почувствует серьезных изменений. Возвращение НДС к функции налога для зачета снизит эффективную ставку с 12% до 4%, что сделает систему более прозрачной и справедливой. 3) Реформа специального налогового режима Сокращение количества видов экономической деятельности, охватываемых розничным налогом, позволит вернуть ему изначальную сущность и исключить необоснованные преференции. Розничный налог должен применяться только к секторам, непосредственно связанным с продажей товаров и услуг конечным потребителям (торговля, гостиницы, общепит). Включение других видов деятельности (обрабатывающая промышленность, строительство) привело к уходу бизнеса от НДС и нарушению цепочки зачета. Реформа обеспечит равные условия для всех участников рынка. 4) Повышение ставки НДС Повышение ставки НДС является частью комплексной реформы, направленной на оздоровление налоговой системы, а не просто на увеличение доходов бюджета. Повышение ставки компенсируется снижением нагрузки на фонд оплаты труда (ФОТ) с 40% до 30%, что снизит себестоимость продукции. Это сделает казахстанские товары более конкурентоспособными на внешних рынках. Реформа направлена на перераспределение налогового бремени с бизнеса на потребление, что стимулирует экономический рост. 5) Перебалансировка налоговой системы Смещение налогового бремени с себестоимости бизнеса (ФОТ) на потребление позволит создать более справедливую и эффективную систему. Высокая нагрузка на ФОТ (40%) делает продукцию неконкурентоспособной. Снижение этой нагрузки до 30% за счет упразднения социального налога и пенсионных взносов работодателя снизит издержки бизнеса. Налоговое бремя на прибыль останется неизменным, что сохраняет стимулы для инвестиций. 5) Усиление налогового администрирования Возвращение контрольных функций налоговому комитету необходимо для повышения собираемости налогов и предотвращения уклонения. Ослабление администрирования в прошлом привело к массовым злоупотреблениям и потерям бюджета. Усиление контроля позволит увеличить доходы бюджета на 5-7 триллионов тенге, что направится на развитие инфраструктуры и социальные программы. Это создаст условия для честной конкуренции и повысит доверие к налоговой системе. 6) Социальные гарантии Индексация социальных выплат и увеличение бюджета развития обеспечат поддержку населения и создадут условия для долгосрочного роста. Индексация пенсий, пособий и зарплат на уровень инфляции защитит доходы граждан от обесценивания. Увеличение бюджета развития с 8% до 20% позволит реализовать крупные инфраструктурные проекты, создающие рабочие места и улучшающие качество жизни. Это демонстрирует, что реформы направлены не только на бизнес, но и на благополучие населения. Выводы: Предложенные меры направлены на создание сбалансированной и справедливой налоговой системы, которая: Снизит нагрузку на бизнес, повысив его конкурентоспособность. Увеличит доходы бюджета без чрезмерного давления на население. Обеспечит прозрачность и эффективность налогового администрирования. Поддерживает социальную стабильность через индексацию выплат и увеличение бюджета развития.